O Governo Federal anunciou ajustes nas alíquotas do Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) que entraram em vigor em 23 de maio de 2025. Essas alterações impactam diversas transações diárias, especialmente aquelas ligadas a operações internacionais, crédito e investimentos.
Afinal, o que é o IOF?
O IOF, ou Imposto sobre Operações Financeiras, é um imposto federal cobrado sobre diversas transações financeiras realizadas por pessoas físicas e jurídicas no Brasil. Funciona como uma alíquota aplicada sobre certas operações, destinada a compor as receitas do governo e a atuar como um instrumento de política econômica, influenciando o fluxo de dinheiro na economia. Suas alíquotas variam conforme o tipo de operação, como empréstimos, compra de moeda estrangeira ou seguros.
Por Que o IOF Aumentou?
O aumento do IOF faz parte de um plano do Governo para equilibrar suas contas e fortalecer as receitas federais, visando cumprir as metas fiscais estabelecidas pela Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO).
Quais operações sentem o Impacto?
A seguir, detalharemos as categorias de operações financeiras que sofreram alteração nas alíquotas do IOF e aquelas que, para sua tranquilidade, permaneceram as mesmas.
1. Suas compras e saques internacionais
Esta categoria abrange a maioria das transações de câmbio para gastos pessoais no exterior, incluindo pagamentos com cartões de crédito e débito internacionais, uso de cartões pré-pagos internacionais, saques em moeda estrangeira fora do Brasil, cheques de viagem e arranjos de pagamentos relacionados a operações cambiais.
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Como era: Alíquota de 3,38%.
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Como fica: Nova alíquota de 3,5%.
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Impacto: Um pequeno ajuste de 0,12 ponto percentual, que deve ser considerado em grandes volumes de gastos internacionais.
2. Adquirindo moeda estrangeira em espécie
Refere-se à compra de notas de moeda estrangeira (dólar, euro, etc.) em casas de câmbio ou bancos para uso pessoal.
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Como era: Alíquota de 1,1%.
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Como fica: Nova alíquota de 3,5%.
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Impacto: Esta é uma das maiores mudanças, igualando a alíquota da compra de moeda em espécie à das operações com cartões. O aumento de 2,4 pontos percentuais torna a compra de dinheiro vivo percentualmente mais cara em termos de IOF.
3. Transferências para o exterior: Remessas de recursos
Altera as alíquotas para envio de dinheiro para contas no exterior, sejam próprias ou de terceiros.
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Para conta do contribuinte brasileiro no exterior (sua conta em outro país):
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Como era: 1,1%
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Como fica: 3,5%
Para conta de terceiros no exterior (para um familiar, amigo, serviço):
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Como era: 0,38%
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Como fica: 3,5%
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Impacto: A alíquota para ambas as remessas se unifica em 3,5%, representando um aumento significativo, especialmente para transferências a terceiros.
4. Empréstimos externos de curto prazo
Afeta principalmente empresas que buscam financiamento internacional.
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Como era: 0%
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Como fica: 3,5%
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Impacto: Empréstimos externos com prazo inferior a 365 dias, antes isentos, passam a ter IOF de 3,5%.
5. Planos de Previdência Privada
Uma novidade para quem investe em planos de previdência.
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Como era: Não pagavam IOF.
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Como fica: Para aportes mensais acima de R$ 50 mil, haverá um IOF de 5%.
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Impacto: Grandes aportes em VGBL passam a ter incidência de IOF.
6. Crédito para empresas
As linhas de crédito para empresas também tiveram reajustes nas alíquotas de IOF, variando conforme o regime tributário e o valor do crédito.
Crédito para Empresas (Regra Geral):
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Na contratação: De 0,38% para 0,95%.
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Diária: De 0,0041% para 0,0082%.
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Limite máximo de IOF pago: De 1,88% para 3,95%.
Empresas do Simples Nacional (Faturamento até R$ 4,8 milhões):
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Crédito de até R$ 30 mil:
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Na contratação: De 0,38% para 0,95%.
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Diária: De 0,00137% para 0,00274%.
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Limite máximo de IOF pago: De 0,88% para 1,95%.
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Crédito acima de R$ 30 mil: Segue as mesmas alíquotas da regra geral, com um limite máximo que passou de 0,88% para 3,95%.
Microempreendedores Individuais (MEI):
Crédito de até R$ 30 mil:
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Na contratação: Permanece 0,38%.
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Diária: De 0,00137% para 0,00274%.
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Limite máximo de IOF pago: De 0,88% para 1,38%.
Crédito acima de R$ 30 mil:
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Na contratação: Permanece 0,38%.
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Diária: De 0,0041% para 0,0082%.
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Limite máximo de IOF pago: De 0,88% para 3,38%.
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Impacto: O custo do crédito para empresas tende a aumentar, exigindo planejamento cuidadoso ao buscar financiamentos.
O que não mudou
É importante ressaltar que nem todas as operações tiveram alterações.
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Empréstimos Pessoais e Outras Linhas de Crédito para Pessoas Físicas: O IOF para essas operações não teve alteração, mantendo as mesmas condições.
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Investimento em Fundos Nacionais no Exterior: O IOF para transferências para aplicações em fundos nacionais no exterior continua 0%, após uma reversão da proposta inicial.
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Remessas de Pessoas Físicas para Investimentos no Exterior: Continuarão com a alíquota de 1,1% por operação.
Os criptoativos no radar das mudanças
As operações de compra e venda de criptoativos também foram impactadas, com alíquotas variando conforme o volume negociado nos últimos 45 dias.
| Tipo de operação | Antes | Agora |
| Transações de mais R$ 10 mil | 0,2% | 0,6% |
| Transações entre R$ 2 mil e R$ 9.999 | 0,4% | 0,8% |
| Transações entre R$ 100 e R$ 1.999 | 0,6% | 1% |
| Transações de até R$ 99 | 0,8% | 1,2% |
| Trocas de criptoativos (entre si) | 0% | 0% |
Impacto: As taxas de IOF para compra e venda de criptoativos aumentaram, especialmente para volumes maiores. Trocas entre criptoativos permanecem isentas.
Como lidar com as novas regras?
As novas regras do IOF passarama valer a partir de 23 de maio de 2025. É o momento de revisar e ajustar suas estratégias financeiras. Com informação e planejamento, é possível adaptar-se e seguir com seus objetivos financeiros.
Estratégias inteligentes para suas operações internacionais
Para as operações internacionais, considere as seguintes dicas:
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Dê uma Nova Olhada no Uso de Cartões vs. Dinheiro em Espécie: Com a alíquota de 3,5% para ambas as opções, a vantagem tributária da moeda em papel diminuiu. Cartões oferecem praticidade, segurança e controle. Ter uma pequena quantia em espécie para despesas menores ainda é útil.
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Monitore o Câmbio Atentamente: A taxa de câmbio é crucial. Acompanhe as cotações da moeda com antecedência para aproveitar momentos de baixa e otimizar suas compras ou carregamentos de cartões pré-pagos.
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Diversifique Seus Meios de Pagamento: Combine cartões (crédito e débito) com uma pequena quantia em espécie. Isso oferece flexibilidade e segurança. Lembre-se de avisar seu banco sobre a viagem.
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Cuidado com as Remessas para o Exterior: Para transferências de dinheiro para contas no exterior, compare as taxas e os custos totais (incluindo IOF e taxa de câmbio) de diferentes instituições financeiras.
Entendendo os empréstimos e seus planos
Para quem busca crédito, vale reforçar:
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Empréstimo Pessoal e Financiamentos para Pessoas Físicas: O IOF para essas operações não sofreu alteração, mantendo as mesmas condições.
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Planos de Previdência e Investimentos: Para quem faz grandes aportes em VGBL ou negocia criptoativos, é essencial estar ciente das novas alíquotas. Revise seus aportes e suas estratégias para otimizar os custos com o IOF.
Planejamento é a chave
Um orçamento eficaz é fundamental. Encare a organização financeira como um guia para seus objetivos:
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Crie um Orçamento Detalhado: Para viagens ou grandes compras, inclua estimativas para o IOF, taxa de câmbio e outras taxas bancárias. Essa visão completa evita surpresas e promove gastos conscientes.
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Revise Seus Gastos Atuais: Entenda para onde seu dinheiro vai para encontrar oportunidades de economia e direcionar recursos para suas prioridades.
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Foque na Educação Financeira: Aperfeiçoe seus conhecimentos sobre finanças para tomar decisões inteligentes e buscar informações confiáveis.
Compreender as novas regras do IOF é um passo importante para tomar decisões financeiras mais seguras e estratégicas.
Este conteúdo foi criado com o auxílio de IA, mas revisado e aprimorado por nossa equipe para garantir a qualidade e relevância da informação.
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