As flutuações cambiais se tornam um desafio para empresas que atuam internacionalmente, podendo afetar diretamente sua rentabilidade e aumentar a exposição ao risco.
Desse modo, entender como funciona o Adiantamento sobre Operações de Câmbio (AOC) e como esta operação pode beneficiar sua empresa é interessante para uma gestão financeira mais segura, estratégica e alinhada às novidades do mercado cambial.
O que é o AOC na prática?
O AOC é uma linha de crédito exclusiva para exportadores, que permite antecipar, em reais, os valores a receber de uma exportação futura, antes ou depois do embarque da mercadoria ou da prestação do serviço oferecido. A instituição financeira libera os recursos com base em uma operação de câmbio firmada com o exportador, e o pagamento é liquidado com os recebíveis em moeda estrangeira.
O AOC é utilizado para financiar produção, garantir capital de giro, mitigar riscos cambiais e dar previsibilidade ao fluxo de caixa do exportador. Caso a exportação não seja comprovada, a operação é descaracterizada como adiantamento para exportação e passa a ser tratada como operação de crédito comum, sujeita à tributação e encargos, conforme a legislação vigente (“Descaracterização”).
O prazo máximo permitido para a liquidação do AOC é de até 1.500 (mil e quinhentos) dias contados da contratação da operação até a efetiva liquidação, independentemente de ter sido contratada na fase anterior ou posterior ao embarque das mercadorias ou da prestação do serviço, conforme estabelecido pelo Banco Central do Brasil (BCB).
Como funciona o AOC?
O processo para contratar um AOC envolve:
- Negociação comercial internacional: O exportador negocia a venda de mercadorias ou serviços com o importador estrangeiro e define os termos do contrato de exportação.
- Solicitação do adiantamento: O exportador procura uma instituição financeira e solicita o AOC.
- Análise de crédito: A instituição financeira avalia o limite de crédito do exportador e pode aprovar a realização de AOC, conforme as políticas internas e normas do BCB.
- Fechamento do contrato de câmbio: Após aprovação, são acordados o valor, o prazo e as condições da operação.
- Liberação dos recursos: A instituição financeira antecipa o valor em reais ao exportador.
- Comprovação: Para evitar a Descaracterização, é necessário comprovar o embarque e a exportação dentro do prazo acordado.
- Liquidação da operação: Quando o importador realiza o pagamento em moeda estrangeira, o exportador liquida a operação de câmbio junto à instituição financeira, encerrando a operação.
Quais vantagens o AOC pode trazer para sua empresa?
Confira, a seguir, suas principais vantagens:
1. Melhoria do fluxo de caixa
Permite antecipar recursos das exportações futuras, proporcionando liquidez imediata para financiar produção, embarque e outras despesas operacionais. Isso evita que a empresa fique dependente do recebimento do pagamento do importador para manter suas operações.
2. Financiamento de até 100% do valor da exportação
O AOC pode ser contratado para até 100% (cem por cento) do valor da exportação, viabilizando o acesso total ao capital necessário para cumprir contratos de exportação.
3. Custos mais competitivos
As taxas de juros do AOC costumam ser mais atrativas do que as de produtos de crédito em moeda local, pois estão vinculadas ao mercado internacional e ao risco da operação de exportação.
4. Benefício fiscal
Desde que a exportação seja comprovada, há alíquota zero do Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) sobre a operação, tornando o produto ainda mais vantajoso do ponto de vista fiscal.
5. Proteção contra riscos cambiais
A taxa de câmbio pode ser fixada no momento da contratação do AOC, diminuindo a exposição da empresa às variações do câmbio e trazendo previsibilidade para o resultado financeiro da exportação.
6. Flexibilidade operacional
O AOC pode ser contratado tanto na fase anterior ou posterior ao embarque das mercadorias ou da prestação do serviço, adaptando-se à necessidade de cada exportador e ao ciclo de produção e venda.
Quem pode solicitar o AOC?
O AOC é destinado exclusivamente a empresas exportadoras que realizam operações de venda de mercadorias ou serviços para o exterior.
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Com o AOC, empresas exportadoras podem acessar recursos antecipados em moeda nacional, com base em operações de câmbio vinculadas aos contratos de exportação, na fase anterior ou posterior ao embarque das mercadorias ou da prestação do serviço. Além disso, o AOC contribui para a redução dos riscos cambiais e operacionais, podendo proporcionar mais segurança e previsibilidade ao fluxo de caixa.
Para empresas que desejam fortalecer sua posição no comércio internacional, aproveitar as vantagens do AOC pode ser uma escolha estratégica. O banco BV está preparado para apoiar sua empresa na contratação dessa modalidade, oferecendo orientação especializada e soluções sob medida para transformar oportunidades em resultados concretos e seguros.
Aviso legal: Este conteúdo tem caráter exclusivamente informativo e não constitui proposta de contratação de operação de câmbio. As operações de Adiantamento sobre Operações de Câmbio (AOC) estão sujeitas à análise de crédito, à disponibilidade de recursos e às condições previstas na regulamentação vigente. Para mais informações, consulte seu gerente de relacionamento ou especialista do banco BV.
