IOF 2025: Tudo o que você precisa saber

O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) voltou a ser cobrado com base no decreto presidencial, que havia sido suspenso, mas foi restabelecido entrando em vigor em 16 de julho de 2025.

Essas alterações impactam diversas transações diárias, especialmente aquelas ligadas a operações internacionais, crédito e investimentos.

Mas o que é IOF? Quais operações são impactadas por ele? E como ele pode impactar no seu dia a dia? Acompanhe a leitura a seguir para entender melhor o assunto.
 

Afinal, o que é o IOF?

O IOF, ou Imposto sobre Operações Financeiras, é um imposto federal cobrado sobre diversas transações financeiras realizadas por pessoas físicas e jurídicas no Brasil. Funciona como uma alíquota aplicada sobre certas operações, destinada a compor as receitas do governo e a atuar como um instrumento de política econômica, influenciando o fluxo de dinheiro na economia.

Suas alíquotas variam conforme o tipo de operação, como empréstimos, compra de moeda estrangeira ou seguros.
 

Por que o IOF aumentou?

O aumento do IOF 2025 faz parte de um plano do Governo para equilibrar suas contas e fortalecer as receitas federais, visando cumprir as metas fiscais estabelecidas pela Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO).

Além de arrecadar, o IOF tem função “regulatória”: o governo pode ajustar alíquotas por decreto para calibrar crédito e câmbio. Em 2025, a alta ajuda a recompor receitas e a compensar outras desonerações, apoiando as metas da LDO dentro do arcabouço fiscal.

Na prática, operações de crédito e câmbio ficam um pouco mais caras, elevando o CET de empréstimos e o custo de compras no exterior. A medida pode ser temporária e revisada ao longo do ano.
 

Qual o valor do IOF em 2025? 

Não existe um valor único: o IOF 2025 varia por tipo de operação (crédito, câmbio, seguros, investimentos) e por perfil (PF ou PJ).

A seguir, detalhamos as categorias de operações financeiras que sofreram alteração nas alíquotas do IOF 2025 e aquelas que permaneceram as mesmas.
 

1. Compras e saques internacionais

Esta categoria abrange a maioria das transações de câmbio para gastos pessoais no exterior, incluindo pagamentos com cartões de crédito e débito internacionais, uso de cartões pré-pagos internacionais, saques em moeda estrangeira fora do Brasil, cheques de viagem e arranjos de pagamentos relacionados a operações cambiais.

• Como era: alíquota de 3,38%;
• Como fica: nova alíquota de 3,5%.
   

2. Adquirindo moeda estrangeira em espécie

Refere-se à compra de notas de moeda estrangeira (dólar, euro, etc.) em casas de câmbio ou bancos para uso pessoal.

• Como era: alíquota de 1,1%;
• Como fica: nova alíquota de 3,5%.
   

3. Transferências para o exterior: remessas de recursos

Altera as alíquotas para envio de dinheiro para contas no exterior, sejam próprias ou de terceiros.

Para conta do contribuinte brasileiro no exterior (sua conta em outro país):

• Como era: 1,1%;
• Como fica: 3,5%.

Para conta de terceiros no exterior (para um familiar, amigo, serviço):

• Como era: 0,38%;
• Como fica: 3,5%.
   

4. Empréstimos externos de curto prazo

Afeta principalmente empresas que buscam financiamento internacional.

• Como era: 0%;

• Como fica: 3,5%.
   

5. Planos de Previdência Privada

Para quem investe em planos de previdência, o IOF 2025 tem uma novidade.

• Como era: não pagavam IOF;
• Como fica: para aportes mensais acima de R$ 50 mil, haverá um IOF de 5%.
   

6. Crédito para empresas

As linhas de crédito para empresas também tiveram reajustes nas alíquotas de IOF, variando conforme o regime tributário e o valor do crédito.

Crédito para Empresas (regra geral):

• Na contratação: de 0,38% para 0,95%;
• Diária: de 0,0041% para 0,0082%;
• Limite máximo de IOF pago: de 1,88% para 3,95%.

Empresas do Simples Nacional (faturamento até R$ 4,8 milhões):

Crédito de até R$ 30 mil:

• Na contratação: de 0,38% para 0,95%;
• Diária: de 0,00137% para 0,00274%;
• Limite máximo de IOF pago: de 0,88% para 1,95%.

Crédito acima de R$ 30 mil:  segue as mesmas alíquotas da regra geral, com um limite máximo que passou de 0,88% para 3,95%.

Microempreendedores Individuais (MEI):

Crédito de até R$ 30 mil:

• Na contratação: permanece 0,38%;
• Diária: de 0,00137% para 0,00274%;
• Limite máximo de IOF pago: de 0,88% para 1,38%. 

Crédito acima de R$ 30 mil:

• Na contratação: permanece 0,38%;
• Diária: de 0,0041% para 0,0082%;
• Limite máximo de IOF pago: de 0,88% para 3,38%.
   

O que não mudou

É importante ressaltar que nem todas as operações tiveram alterações. Por exemplo:

• Empréstimos pessoais e outras linhas de crédito para pessoas físicas:  o IOF para essas operações não teve alteração, mantendo as mesmas condições;
• Investimento em fundos nacionais no exterior:  o IOF para transferências para aplicações em fundos nacionais no exterior continua  0%, após uma reversão da proposta inicial;
• Remessas de pessoas físicas para investimentos no exterior:  continuarão com a alíquota de 1,1% por operação.
   

Os criptoativos no radar das mudanças

As operações de compra e venda de criptoativos também foram impactadas, com alíquotas variando conforme o volume negociado nos últimos 45 dias, como mostra a tabela a seguir.
 

Tipo de operação	Antes	Agora
Transações de mais R$ 10 mil	0,2%	0,6%
Transações entre R$ 2 mil e R$ 9.999	0,4%	0,8%
Transações entre R$ 100 e R$ 1.999	0,6%	1%
Transações de até R$ 99	0,8%	1,2%
Trocas de criptoativos (entre si)	0%	0%

 

Como lidar com as novas regras?

As novas regras do IOF passaram a valer a partir de 16 de julho de 2025. Este é o momento ideal para revisar e ajustar suas estratégias financeiras. As novas regras até podem gerar impactos em certas transações, mas, com informação e planejamento, é possível se adaptar e seguir com seus objetivos financeiros sem grandes problemas.
 

Estratégias inteligentes para suas operações internacionais

Para as operações internacionais, considere as seguintes dicas:

1. Uso de cartões vs. Dinheiro em espécie: com a alíquota de 3,5% para ambas as opções, a vantagem tributária da moeda em papel diminuiu. Cartões oferecem praticidade, segurança e controle. Ter uma pequena quantia em espécie para despesas menores ainda é útil;

2. Monitore o câmbio atentamente:  a taxa de câmbio é crucial. Acompanhe as cotações da moeda com antecedência para aproveitar momentos de baixa e otimizar suas compras ou carregamentos de cartões pré-pagos;

3. Diversifique seus meios de pagamento:  combine cartões (crédito e débito) com uma pequena quantia de dinheiro em espécie. Isso oferece flexibilidade e segurança na hora de comprar;

4. Cuidado com as remessas para o exterior:  para transferências de dinheiro para contas no exterior, compare as taxas e os custos totais (incluindo IOF e taxa de câmbio) de diferentes instituições financeiras.
    

Entendendo os empréstimos e seus planos

Ao procurar a contratação de crédito ou investimentos, é essencial entender como o IOF 2025 incide em cada produto. Empréstimos pessoais e financiamentos para pessoas físicas seguem sem mudança, mas previdência (como VGBL) e cripto podem ter novos custos. Veja o que mudou:

• Empréstimo Pessoal e financiamentos para Pessoas Físicas: o IOF 2025 para essas operações não sofreu alteração, mantendo as mesmas condições;

• Planos de previdência e investimentos: para quem faz grandes aportes em VGBL ou negocia criptoativos, é essencial estar ciente das novas alíquotas. Revise seus aportes e suas estratégias para otimizar os custos com o IOF.
   

Planejamento é a chave

Um orçamento eficaz e bem planejado é fundamental para manter suas finanças em dia. Então para continuar encarando a organização financeira como um guia para seus objetivos, é relevante:

• Criar um orçamento detalhado: para viagens ou grandes compras, inclua estimativas para o IOF, taxa de câmbio e outras taxas bancárias. Essa visão completa evita surpresas e promove gastos conscientes;
• Revisar seus gastos atuais: entenda para onde seu dinheiro vai para encontrar oportunidades de economia e direcionar recursos para suas prioridades;
• Focar na educação financeira: aperfeiçoe seus conhecimentos sobre finanças para tomar decisões inteligentes e buscar informações confiáveis.

É importante ter o conhecimento das novas regras do IOF 2025 para compreender essas mudanças, já que tê-las em mente na hora do planejamento é a melhor forma para tomar decisões financeiras mais seguras e estratégicas.

Este conteúdo foi criado com o auxílio de IA, mas revisado e aprimorado por nossa equipe para garantir a qualidade e relevância da informação.

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