O início do ano marca o momento de organizar a vida financeira. Para quem possui veículos,é hora de planejar o licenciamento; para proprietários de imóveis, o foco é o IPTU. No caso dos imóveis, é hora de decidir se vai parcelar o IPTU ou pagar à vista. Contudo, para a maioria dos brasileiros economicamente ativos, o maior desafio é entender como declarar Imposto de Renda sem erros.
Apesar de ser uma obrigação anual, é comum existir dúvidas, porque as regras da Receita Federal podem mudar.
Se você precisa de ajuda para entender a declaração anual de Imposto de Renda, acompanhe este guia prático preparamos para você.
Como funciona a declaração do Imposto de Renda?
A declaração anual de Imposto de Renda é o acerto de contas com a Receita Federal. Em 2026, o prazo de entrega começa no dia 23 de março e se estende até o dia 29 de maio. Nela, você informa ao governo suas despesas e receitas do ano anterior ao da entrega.
O sistema da Receita Federal calcula automaticamente se você ainda possui imposto a pagar ou se tem direito à restituição do imposto de renda. Esse valor é devolvido aos contribuintes que pagaram mais imposto do que o devido ao longo do ano-calendário, seja por retenção na fonte ou pelas deduções informadas.
Existem duas formas de preencher as informações que influenciam diretamente no valor do imposto. Abaixo, entenda como declarar Imposto de Renda com a declaração simplificada e a completa:
Declaração Simplificada
Este é um dos tipos de declaração de imposto de renda mais comuns, indicado para quem não tem muitas despesas para abater (como dependentes ou gastos médicos altos). Esse modelo oferece um desconto padrão de 20% na renda tributável, com um limite de valor de R$ 16.754,34. Por conta disso, não é possível fazer deduções das despesas específicas para diminuir o imposto.
A declaração simplificada serve para quem tem poucas despesas para abater, possui apenas uma fonte de receita e não tem dependentes.
Declaração completa
Entre os tipos de declaração de imposto de renda, este é o ideal para quem tem gastos com educação, saúde e previdência que superam o desconto padrão de 20%.
Todos os gastos devem ser lançados e o próprio sistema faz a dedução conforme o teto da categoria. Veja o que pode ser abatido no modelo completo:
- Saúde: despesas médicas e odontológicas, como exames, consultas e hospital. Diferente de outras categorias, não existe um teto de valor para gastos com saúde, desde que devidamente comprovados;
- Educação: gastos com escola e faculdade, com limite de R$ 3.561,50 por ano;
- Dependentes: é possível deduzir até R$ 2.275,08 da renda por dependente informado;
- Pensão alimentícia: valores pagos em cumprimento de decisão judicial ou acordo homologado são integralmente dedutíveis para quem paga;
- Contribuição para o INSS: o valor recolhido para a Previdência Social, seja via folha de pagamento ou carnê-leão, também reduz a base de cálculo;
- Previdência Privada: contribuições em planos de previdência privada PGBL até o limite de 12% da renda bruta tributável;
- Livro-caixa: profissionais autônomos e liberais podem deduzir despesas essenciais para a realização do trabalho.
Quem precisa declarar Imposto de Renda?
A obrigatoriedade de declarar Imposto de Renda em 2026 depende diretamente das suas movimentações financeiras ao longo do ano-calendário de 2025. Se você se enquadrar em qualquer um dos critérios abaixo, o envio da declaração é obrigatório:
- Rendimentos Tributáveis: recebeu soma anual superior a R$ 35.584,00 (inclui salários, férias, aposentadorias e aluguéis);
- Rendimentos Isentos ou Não Tributáveis: recebeu valores totais acima de R$ 200 mil (como FGTS, heranças e dividendos);
- Bens e direitos: tinha, em 31 de dezembro de 2025, a posse ou propriedade de bens (imóveis, veículos, investimentos), com valor total superior a R$ 800 mil;
- Atividade rural: obteve receita bruta anual superior a R$ 177.920,00 ou pretende compensar prejuízos de anos anteriores;
- Bolsa de valores: realizou vendas acima de R$ 40 mil no ano ou obteve ganhos líquidos sujeitos à incidência do imposto;
- Bens no exterior: possui trust no exterior, deseja atualizar bens fora do país ou atualizou bens pagando ganho de capital diferenciado, conforme a Lei nº 14.973/2024;
- Ganho de capital: obteve lucro na venda de bens ou direitos sujeitos à tributação;
- Isenção de imóveis: optou pela isenção do imposto sobre ganho de capital na venda de imóveis residenciais para adquirir outra moradia no prazo de 180 dias.
Você não está nessa lista? Então, está isento da responsabilidade de declarar o Imposto de Renda.
5 passos de como declarar Imposto de Renda!
Para garantir que seu Imposto de Renda 2026 seja entregue sem pendências, siga estas etapas fundamentais:
1. Separe documentos, comprovantes e extratos
Quanto mais informações você tiver, mais fácil vai ser o envio da sua declaração anual de Imposto de Renda. Reúna os seguintes dados:
- Documentos: sua identidade, CPF do titular e dependentes, endereço atualizado e dados bancários para restituição;
- Comprovantes: informes de rendimentos de fontes pagadoras,como a empresa empregadora, de bancos e corretoras de valores. posentados devem emitir o comprovante de renda no site Meu INSS ou no banco em que realizam o pagamento. e você recebeu aluguel ou quantias vindas do exterior, tenha também em mãos a apuração do carnê-leão e os respectivos DARFs pagos sobre investimentos ao longo do ano;
- Dependentes: separe o informe de rendimentos dos dependentes. Conforme a Receita Federal, é possível deduzir até R$ 2.275,08 da renda por dependente. É uma maneira de diminuir a base de cálculo do imposto.
Lembre-se que os comprovantes devem ficar guardados por, no mínimo, cinco anos para o caso da Receita identificar alguma irregularidade nas suas declarações.
2. Acesse o programa da Receita Federal
Entre no site da Receita Federal e faça download do programa da declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF). Se preferir, você pode preencher online a partir da página Meu Imposto de Renda, onde é preciso acessar sua conta “gov.br”. Você também tem a opção de enviar os dados pelo aplicativo da Receita Federal.
Você pode optar pela declaração pré-preenchida, que já importa diversos campos informados por terceiros, facilitando o preenchimento.
3. Preencha as informações detalhadamente
Informe os rendimentos tributáveis (como férias e licença remunerada) e os isentos e não tributáveis (como FGTS, lucros e dividendos distribuídos e rendimento de algumas aplicações financeiras, como os fundos imobiliários), de acordo com as regras que citamos anteriormente.
Para garantir sua restituição do imposto de renda, preencha com atenção a ficha de "Pagamentos Efetuados". Nela, detalhe seus gastos com saúde, educação e as informações do carnê-leão, caso tenha recebido aluguéis no período.
Finalize o processo na ficha de "Bens e Direitos", listando seu patrimônio em carros, imóveis e investimentos. Informe também suas dívidas e ônus reais, garantindo que o seu Imposto de Renda 2026 reflita sua real situação financeira e evite a malha fina.
4. Simule e defina o modelo de tributação
Após preencher toda a sua declaração, você pode escolher a opção de descontos legais, que considera todas as despesas informadas para calcular o imposto a ser pago. Outra opção é a do desconto simplificado, que dá o abatimento padrão de 20%.
Na hora, você consegue ver em qual modelo vai pagar menos imposto. Se o montante cobrado for menor do que já pagou ao longo do ano-calendário, você tem direito à restituição. Caso contrário, deverá emitir uma DARF e quitar o imposto. Também existe a possibilidade de não ter valores para pagar nem para receber de restituição.
5. Verifique as pendências antes de enviar
Observe os campos com avisos, onde você pode preencher ou deixar em branco. Já no alerta, em vermelho, é preciso checar se algum número ou dado está incorreto.
Depois de enviar, você ainda pode corrigir informações. Nesse caso, você envia uma nova declaração, mas ela será retificadora e deve ter o número do recibo da primeira declaração.
Como declarar o financiamento de um carro?
Afinal, como declarar Imposto de Renda quando se trata de veículos em processo de financiamento? O veículo financiado deve ir na ficha de “bens e direitos” e depois em “bens móveis”. Selecione também o tipo de veículo, a localização e o número do Renavam, que é o documento de identificação do bem.
No campo “discriminação”, relacione os dados do vendedor e esclareça que se trata de um financiamento. Em "Situação em 31/12/2025", informe apenas o valor total que você já pagou efetivamente ao longo do ano (entrada + parcelas), e não o valor total de mercado do bem.
Para o caso de imóvel financiado, hipoteca, penhor, alienação fiduciária e bens adquiridos por meio de consórcio, eles também são declarados em “bens e direitos”, por se tratarem de garantia de pagamento.
Como declarar empréstimo pessoal no Imposto de Renda?
Para entender como declarar Imposto de Renda de empréstimos pessoais, utilize a ficha de “dívidas e ônus reais”. Essa seção serve para registrar obrigações com bancos, financeiras ou pessoas físicas.
A Receita exige a declaração de dívidas com saldo superior a R$ 5 mil para bancos, financeiras e demais instituições, bem como para pessoa física. Além do empréstimo pessoal, você pode informar empréstimo consignado, cheque especial e dívida com cartão de crédito, desde que ultrapassem esse teto.
No preenchimento, selecione o perfil do credor (banco, financeira ou pessoa física) e detalhe o número de parcelas no campo "discriminação". Declare quanto deve e o que já foi pago ao credor durante o ano-calendário.
Se houve renegociação, encerre o registro anterior e crie um novo no seu Imposto de Renda 2026.. No campo da “discriminação”, esclareça que o novo contrato substitui o antigo, mantendo seu histórico financeiro transparente para o órgão.
Isenção para quem ganha até R$ 5 mil: o que muda?
Recentemente, o governo sancionou a lei que amplia a isenção do IR para quem recebe até R$ 5 mil mensais. Essa medida é uma das mais aguardadas pelos brasileiros, mas é fundamental entender o cronograma oficial para não cometer erros na sua declaração.
Muitos contribuintes acreditam que já poderão usufruir desse novo limite agora, no Imposto de Renda 2026. No entanto, a nova regra de isenção passa a valer apenas para o ano-calendário de 2026. Isso significa que os efeitos práticos da lei só aparecerão na sua declaração enviada em 2027.
Para a declaração que você entrega agora em 2026, as regras permanecem baseadas nos rendimentos de 2025. O limite de obrigatoriedade anual para este ciclo continua sendo de R$ 35.584,00. Portanto, continue organizando seus documentos com base nos tetos atuais para garantir sua restituição do imposto de renda sem sustos.
Essa mudança gradual permite que o governo e as empresas ajustem os sistemas de retenção na fonte ao longo do próximo ano. Ficar atento a essa distinção de prazos é essencial para manter seu planejamento financeiro em dia e alinhado com a legislação vigente.
Qual a importância de ficar em dia com a Receita Federal?
A entrega da declaração do IR é obrigatória nos casos apresentados neste artigo. Ao não cumprir tal exigência da Receita Federalou atrasá-la, você pode ser multado em, no mínimo, R$ 165,74 e esse valor pode chegar a 20% do imposto devido. Além disso, a regularidade fiscal é essencial para contratar empréstimos e realizar financiamentos futuros.
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